Что такое ИИС и как он работает

Что такое ИИС и как он работает

Поделиться в vk
VK
Поделиться в telegram
Telegram
Поделиться в facebook
Facebook
Поделиться в twitter
Twitter
Поделиться в odnoklassniki
OK
Поделиться в whatsapp
WhatsApp

Сегодня банки предлагают клиентам оформить индивидуальный инвестиционный счет, убеждая клиента в том, что это выгодная замена традиционных вкладов. Но это не совсем так, вернее совсем не так. У этих инвестиционных инструментов нет ничего общего. Что же такое ИИС и как он работает? Давайте подробно разберемся.

Индивидуальный инвестиционный счет — это один из типов брокерского счета, который от обычного имеет множество отличий. При выборе определенной стратегии, о которой на примере я расскажу дальше, это может быть очень консервативным инструментом инвестирования.

Банки противопоставляют ИИС вкладам, доходность по которым постоянно снижается, благодаря возможности получения гарантированного дохода в размере 13%. Но на самом деле, доход может быть гораздо выше и самые осторожные из вас могут получать около 20% годовых. Но давайте обо всем по порядку.

Отличительные особенности ИИС:

  • Возможность получения гарантированного дохода — налогового вычета от государства в размере 13% в год.
  • Продолжительность открытия индивидуального инвестиционного счет — от 3 лет.
  • Пополнение счета только в рублях и доступно резидентам РФ.
  • Для покупки доступны акции российских и иностранных компаний, валюта, облигации Федерального займа и другие финансовые инструменты.

Налоговый вычет 13%

Главное преимущество Индивидуального инвестиционного счета — возможность получения налогового вычета от государства. Он бывает двух видов.

ТИП А

13% от вложенных в течении года на индивидуальный инвестиционный счет средств, но более 52 000 ₽.

ТИП В

Освобождение от уплаты налога на прибыль. полученную за 3 года на ИИС.

Для типа А для получения максимальной выгоды надо вложить 400 000 рублей. Этими деньгами можно пополнить ИИС не сразу, а частями в течении года. Например, если вы открыли счет 1 января, то до 1 января следующего года необходимо пополнить счет деньгами. И именно от суммы вложенных в этот отрезок времени средств вы получаете 13%, даже если эта сумма меньше 400 000 ₽.

Тип В позволяет по прошествию 3 лет не платить налог государству на полученную прибыль. Например, если вы за 3 года вложили в ИИС 1 млн рублей, покупали и продавали различные финансовые инструменты и выводите уже 3 000 000 рублей, то разницу в 2 млн не надо будет платить налог 13%.

Выбирать тип налогового вычета можно не сразу, а по истечении 3 лет после открытия ИИС. Тогда вы сможете оценить доходность и посчитать, что для вас будет более выгодным. Но если тянуть с выбором более 3 лет, то вычет типа А сгорит за период больше 3 лет и деньги получить не получится. Менять тип вычета в процессе использования индивидуального инвестиционного счета нельзя.

96231_original
Гарантированный доход 13%

С ИИС можно гарантированно получать 13% от вложенных денежных средств в течении года.

Кому подойдет тип А

  • Тип подойдет прежде всего тем людям, которые имеют официальное трудоустройство, получают белую зарплату и платят налог НДФЛ. Но необходимо понимать, что государства не вернет вам больше, чем вы уплатили налогов в течении года. Поэтому, что б вернуть максимальный 52 000 ₽, ваша зарплата до вычета налога должна составлять минимум 33 333 рубля. 52000/12= 4 333     4333/13%=33333
  • Тип А подойдет осторожным начинающим инвесторам, которые хотят получать гарантированный доход.
  • Вам важно получать налоговый вычет ежегодно.

Кому подойдет тип В

  • Вы опытный и рискованный трейдер, которые получает в год доход на индивидуальном инвестиционном счете более 400 000 рублей.
  • Тип Б подойдет людям не имеющим официального трудоустройства или их налоговые вычеты слишком маленькие.
  • Вы воспользовались другим типом налогового вычета в течении года.

ИИС живет 3 года

На самом деле индивидуальным инвестиционным счетом можно пользоваться и дольше, но для получения налогового вычета его необходимо открыть минимум на 3 года. В течении это срока вывести деньги с ИИС невозможно. Вернее сделать это можно, но тогда вы теряете право на налоговый вычет.

Если, например, вам необходимо вывести деньги на второй год пользования, но за первый вы уже получили налоговый вычет, то его придется вернуть государству плюс пени, которая составляет 1/300 ключевой ставки ЦБ от возвращенного налога за каждый день пользования. Многие в таких случаях занимают деньги у знакомых, если у нх нет свободных средств, и возвращают с выведенных. При этом доход, полученный на акциях, дивидендах и други инвестиционных инструментах остается у вас.

По закону гражданин РФ имеет право только 1 индивидуальный инвестиционный счет. Но ему остается доступным открытие обычных брокерских счетов. При этом есть возможность перенести ИИС от одного брокера к другому.

Пополнение счета

Пополнить ИИС можно только рублями на сумму не более 1 млн в течении календарного года год. На эти деньги можно покупать акции российских компаний. Если же вы желаете купить акции иностранных компаний, то необходимо сначала за рубли купить доллары, и за них уже приобрести ценный бумаги заграничных компаний. Или же можно просто хранить доллары и ждать скачка курса.

Как получить налоговый вычет ИИС

В будущем я напишу об этом более подробную статью, а пока давайте коснемся этого вопроса более поверхностно и только на вычете Типа А. Мне кажется, он будет сейчас более актуален для моего зрителя.

Оформление происходит онлайн не выходя из дома. Но потребуется создать электронную подпись. Порядок получения налогового вычета следующий:

  1. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
  2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
  3. Подготовить копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет.

    Такими документами могут быть:

    • договор на ведение индивидуального инвестиционного счета или;
    • договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами, или
    • заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления.
  4. Подготовить копии документов, подтверждающий факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет.

    Такими документами могут быть:

    • платежное поручение, если денежные средства зачислялись с банковского счета, или;
    • приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными, или;
    • поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции, если денежные средства переводились с другого счета, открытого у брокера(управляющего).

Доход от дивидентов

Как я уже говорил ранее, зарабатывать с индивидуальным инвестиционным счетом можно и нужно не только на налоговом вычете, но и на финансовых инструментах, предлагаемых брокером. Один из таких типов дохода — на дивидендах.

Дивиденды — это доля прибыли компании, которая выплачивается владельцем акций. Они могут выплачиваться с разной периодичностью (месяц, квартал, год), или не выплачиваться совсем. Все зависит от принятой политики компании в области выплаты дивидендов. Внимательно смотрите этот вопрос при покупке акций компаний.

Дивиденды является доходом и с него уплачивается налог. За выплату от российский компаний вы платите 13%, американских — 10% в пользу США и еще 3% в пользу РФ. Также на дивиденды не распространяется налоговый вычет, даже тип В.

Являясь владельцем акций вы сможете в любой момент их продать и таким образом получить доход. Например, если вы купили акций Газпрома на 10 000 ₽, а через год продали их за 12 000, то ваша прибыль составит 20%.

Купонный доход

Купонный доход — это процент, который платит владельцу облигаций выпустившая его компания или государства. Процент может быть фиксированный или плавающий, но привязанный к какому-либо значению, например, размеру инфляции или ставки ЦБ.

Налог на доход с купонов не платится если:

  • Облигация выпущена министерством финансов РФ.
  • Если вы выбрали тип налогового вычета В. при котором не платится налог на доход.
  • Облигации входят в список льготных.

Во всех остальных случаях потребуется заплатить 13% от полученного дохода.

Что еще надо знать о ИИС

  • Даже по истечению 3 летнего срока невозможно вывести деньги с ИИС и закинуть их обратно. При любом выводе, хоть до хоть после 3 лет, вывод означает закрытие ИИС. В данной ситуации для дальнейшего пользования потребуется открывать новый инвестиционный счет.
  • После открытия индивидуального инвестиционного счета на него не обязательно сразу заводить деньги. Его можно держать хоть все 3 года пустым, а потом в последний год или даже день закинуть деньги до 400 000 ₽ и получить налоговый вычет 13% до 52 000 ₽. Так делать можно, но я бы все же не рекомендовал, могут возникнуть вопросы налоговой. Лучше положить деньги и купить хоть 1 акцию или облигацию. Затем продать ее, получить вычет и выводить деньги по прошествию 3 лет со дня открытия.
  • У некоторых брокеров можно оформить доверительное управления, то есть вашими деньгами будут распоряжаться сотрудники компании. Тут надо смотреть, если от этого смысл. Это не гарантирует доход, но вот за каждую проведенную операцию покупки и продажи предусмотрена комиссия. 
  • Далее. Есть такой тип налогового вычета за долгосрочное хранение активов. Если акции и облигации вы храните более 3 лет, то доход с них не уплачивается. Так вот совместить налоговоый вычет типа А по ИИС и этот не получиться. Но можно поступить следующим образом. Если на ИИС вы купили активы и продержали их 3 года, то по истечению этого срока вы получаете свой вычет, а акции и облигации переводите на обычный брокерский счет. И уже с него можно освободится от уплаты налога на прибыль за долгосрочное хранение. Срок хранения отсчитывается от момента покупки.

У какого брокера лучше открыть ИИС

К выбору брокера при открытии индивидуального инвестиционного счета необходимо подходить ответственно. Так как инвестиции не защищены АСВ (Агентство страхования вкладов), то необходимо выбирать только самые крупные брокерские компании из ТОП-5 списка. что б исключить случаи, при которых внезапно пропали ваши деньги.

Но обращать внимания стоит и на размер комиссии за совершенные сделки, размер ежемесячной оплаты за счет (для долгосрочных пассивных инвесторов лучше ч то б она отсутствовала, так как если вы сделку раз в год проводите, то платить абонплату будет весьма неприятно) и обратить внимание на набор финансовых инструментов, доступных на ИИС. По закону вам доступны акции и облигации российских и иностранных валют, но далеко не все брокеры предоставляют такую возможность. Лучше что б такая возможность была, так как большинство брокеров рано или поздно приходят к желанию расширить спектр торгов.

БКС один из первых брокеров и считается чуть ли не самым надежным. Через него начинал торговлю Тинькофф до получения собственной лицензии, и сейчас торгует Яндекс, если я не ошибаюсь. Для торгов доступны все виды финансовых инструментов. Важным преимуществом является возможность получения дивидендов и купонного дохода на банковский счет, с которого их можно вернуть на ИИС и это будет считаться пополнением, влияющим на налоговый вычет в 13%. Если зачисление идет на брокерский счет, то это не считается пополнением.

БКС Инвестиции [CPS] RU

Другого брокера, которого можно порекомендовать для открытия ИИС — Тинькофф Инвестиции. Это хорошо известный брокер, активно раскрученный рекламой. У него несколько тарифов как для инвесторов, не желающих много торговать. а именно такие в большинстве случаев и открывают индивидуальный инвестиционный счет, а также для более активных трейдеров.

Тинькофф Инвестиции [CPS] RU

Самая простая стратегия с доходом 19%

Пример самой простой стратегии для инвесторов, открывших индивидуальный инвестиционный счет. Прежде всего вы получаете 13% налогового вычета от вложенной суммы за календарный год. Но не перепутайте. Не 13% каждый год от общего вложенного, а 13% от вложенного в ИИС в течении календарного года.

Далее на эти деньги покупаете облигации Федерального займа (ОФЗ). Их доходность в среднем составляет 6% годовых, что уже сопоставимо с большинством банковских вкладов. Выпускается этот финансовый инструмент государством РФ. В любой момент вы их можете продать на рынке или, если подошел срок их погашения, то ОФЗ выкупает государства по номиналу. Выплаты процентов государство выполняется 2 раза в год.

Касательно надежности подобных инвестиций. Да, они не застрахованы АСВ. Но эти облигации Федерального займа выпускает Российская Федерация и обязуется их выкупить в назначенный срок. Если оно не сможет этого сделать, то в стране к этому моменту будет полный крах и банковская система к этому моменту давно хлопнется. А выплатить все застрахованные вклады АСВ просто не сможет. Поэтому это самый консервативный и надежный тип инвестиций.

Узнавай все самые свежие новости первым в удобном формате!

Вступайте в группу и участвуйте в обсуждениях.

Поделиться в vk
VK
Поделиться в telegram
Telegram
Поделиться в facebook
Facebook
Поделиться в twitter
Twitter
Поделиться в odnoklassniki
OK
Поделиться в whatsapp
WhatsApp
Андрей Минаев
Андрей Минаев
Высшее экономическое образование. Финансовый аналитик и консультант, эксперт по банковским продуктам и услугам. Опыт работы копирайтером более 8 лет

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Узнавай все самые свежие новости первым в удобном формате!